Blog
Najważniejsze zagadnienia podatkowe w jednym miejscu. Zapraszamy do przeczytania artykułów na naszym Blogu.
Nowe miasta i zmiana granic gmin
Od 1 stycznia 2023 roku na mapie Polski pojawi się 15 nowych miast. Ma to związek z ogłoszeniem rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 25 lipca 2022 r. w sprawie ustalenia granic niektórych gmin i miast ...
Nowy projekt rozporządzenia w sprawie korzystania z KSeF – rozszerzenie uprawnień dostępu
W dniu 30 sierpnia 2022 r. na stronach Rządowego Centrum Legislacji udostępniony został projekt rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (dalej: „KSeF”). Celem projektowanych zmian jest dostosowanie procedur ...
Jak przedsiębiorstwa przygotowują się do wdrożenia Krajowego Systemu e-Faktur?
Jak powszechnie wiadomo, termin wprowadzenia obligatoryjnego obiegu faktur VAT w ramach Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) został przesunięty z drugiego kwartału 2023 roku na 1 stycznia 2024 roku. Tym samym, przedsiębiorcy zyskali więcej czasu na przygotowanie ...
Nowe maksymalne stawki podatku od nieruchomości w 2023 roku
Na początku sierpnia 2022 roku Ministerstwo Finansów ogłosiło nowe, maksymalne stawki podatków i opłat lokalnych, w tym podatku od nieruchomości na 2023 roku. Wysokość podatku zależy od lokalizacji nieruchomości, a ostateczne decyzje w tej kwestii ...
Perspektywa cyfryzacji podatków w Polsce
Rewolucja cyfrowa z właściwą sobie intensywnością rozszerza się na kolejne obszary naszych aktywności zarówno prywatnych, jak i zawodowych, zmieniając otaczającą nas rzeczywistość. Jednym z obszarów, który opierał się jej najdłużej z całą pewnością były rozliczenia ...
Sztuczna inteligencja w podatkach
Według raportu OECD „TAX Administration 2021” administracje podatkowe coraz częściej korzystają z dużych i zintegrowanych zbiorów danych, przy czym aż 80 % z nich korzysta z narzędzi i technik analitycznych w celu poprawy zarządzania ...
Obligatoryjność KSeF w świetle projektu decyzji derogacyjnej – nowe wyzwania i wątpliwości
Najbliższe miesiące dla polskich podatników upłyną pod znakiem przygotowywania się do obowiązków związanych z wystawianiem faktur ustrukturyzowanych i ich przekazywania za pośrednictwem Krajowego Systemu e-Faktur. Kolejnym zwiastunem zbliżających się obowiązków jest wstępna zgoda Komisji Europejskiej, ...
Jak wykazywać transakcje trójstronne w procedurze uproszczonej w JPK_V7 ?
W naszej praktyce często spotykamy się z błędami w zakresie wykazywania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych (WTT) w procedurze uproszczonej. Jest to wynikiem dosyć nietypowego i nieintuicyjnego sposobu ujmowania kwot w odpowiednich polach struktury w przypadku ...
Krajowy System e-Faktur a obowiązek fiskalizacji
Krajowy System e-Faktur (KSeF) to centralny system informatyczny, który pośredniczy w wystawianiu faktur ustrukturyzowanych, umożliwiając przy tym przesyłanie dokumentów pomiędzy podmiotami gospodarczymi. Korzystać z KseF mogą podatnicy VAT. Należy zaznaczyć, iż rok 2022 oraz ...
Czym jest DIGITAL TAX COMPLIANCE?
Zagadnienie tax compliance (czyli przestrzegania przepisów podatkowych) dotyczy firm każdej wielkości i ze wszystkich branż, a także fundacji i organizacji pożytku publicznego. W ostatnich latach zyskało ono również na znaczeniu w przypadku jednostek samorządu terytorialnego. ...
Krajowy System e-Faktur – jest decyzja Komisji Europejskiej
Od 1 stycznia 2022 roku zaczął funkcjonować w Polsce system obiegu faktur w formie ustrukturyzowanej (Krajowy System e-Faktur). Obecnie system działa w formie fakultatywnej. Wprowadzenie jego obligatoryjnej formy uzależnione jest od uzyskania zgody Unii ...
Automatyzacja procesów księgowych – dlaczego warto ją wdrożyć?
Nowe wymogi stawiane przed Głównymi Księgowymi/ Biurami Rachunkowymi, a tym samym pracownikami księgowości, spowodowane są wyzwaniami jakie stawia przed nami Ministerstwo Finansów. Zgodnie z planem realizowanym przez Ministerstwo Finansów na Rzecz Odpowiedzialnego Rozwoju i ...
Czy polskie przedsiębiorstwa są gotowe na Krajowy System e-Faktur?
Wyniki badania TAX INSIGHT W związku z trwającymi pracami nad wprowadzeniem obligatoryjnego trybu korzystania z KSeF (Krajowy System e-Faktur), przeprowadziliśmy wśród polskich przedsiębiorców ankietę w celu statystycznego oszacowania poziomu przygotowania podmiotów gospodarczych do nowych realiów ...
Grupa VAT – Korzyści i ryzyka płynące ze wspólnego rozliczania VAT
Zgodnie z treścią ostatniej nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług – do dnia rozliczenie tego podatku w Polsce oparte będzie na zasadzie formalnej. Rozliczającym zobowiązanie, czyli podatnikiem w rozumieniu przepisów ustawy o VAT, ...
KSeF – praktyczne informacje na temat faktur ustrukturyzowanych
Od dnia 1 stycznia 2022 r obowiązuje w Polsce Krajowy System e Faktur (KSeF). Również od tego dnia obowiązuje w Polsce rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie korzystania z Krajowego Systemu e- Faktur. Korzystanie z KSeF ...
Granice obiegu faktur VAT w ramach Krajowego Systemu e-Faktur
W dniu 1 stycznia 2022 r. w życie weszły zmiany do Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2021 r. poz. 685 ze zm.), dotyczące utworzenia ...
Księgi Rachunkowe – nowe obowiązki dla podatników
Nowy obowiązek w zakresie JPK, czyli od przekazywania na żądanie do obowiązkowego raportowania ksiąg rachunkowych organom podatkowym. Wejście w życie od 1 stycznia 2022 r. pakietu przepisów podatkowych firmowanych przez Ministerstwo Finansów jako „Polski Ład”, ...
Co wiemy o KSeF? Najważniejsze fakty dotyczące Krajowego Systemu e-faktur
Z początkiem nowego roku Ministerstwo Finansów udostępniło użytkownikom Krajowy System e - Faktur (KSeF), który stanowić ma powszechnie dostępną platformę wymiany faktur VAT w obrocie gospodarczym. Podstawą prawną wprowadzenia KSeF jest Ustawa z dnia ...
Wpływ błędów w JPK na ryzyko wszczęcia kontroli przez urząd skarbowy
Pliki JPK_VAT są jednym z najważniejszych źródeł informacji dla Krajowej Informacji Skarbowej (KAS) o rozliczeniach VAT podatników. Obowiązek przesyłania JPK_VAT został wprowadzony po raz pierwszy w 2016 roku, stał się powszechny od początku 2018 roku. ...
Automatyzacja procesu składania deklaracji na podatek od nieruchomości
Czy istnieje sposób na usprawnienie procesu składania deklaracji DN-1? Pojawienie się jednego wzoru deklaracji na podatek od nieruchomości ułatwiło podatnikom rozliczanie podatku. Mimo że ujednolicono formularze, gminy nadal mają swobodę w określaniu stawek podatku ...
Forma składania deklaracji na podatek od nieruchomości przez pełnomocników
Czy pełnomocnicy mogą wysyłać deklaracje na podatek od nieruchomości elektronicznie, czy tylko w formie papierowej? Zanim rozwiana zostanie wątpliwość zawarta w tytule, w pierwszej kolejności należy odpowiedzieć na pytanie, czy możliwe jest wysyłanie deklaracji ...
Zasady wypełniania korekty deklaracji DN-1 na podatek od nieruchomości
Jak prawidłowo wypełnić poz. 98 przy sporządzaniu korekty deklaracji na podatek od nieruchomości? Płatnicy podatku od nieruchomości mogą składać korekty deklaracji na podatek od nieruchomości DN-1, kiedy zaistnieje zdarzenie, które wpływa na wysokość opodatkowania w ...
Zasady składania deklaracji DN-1 na podatek od nieruchomości w przypadku współwłasności
Czy rozliczenie podatku w jednej deklaracji może zrobić osoba, która ma w tej samej gminie jedną nieruchomość jako własność i drugą – jako współwłasność? Wprowadzenie jednolitych wzorów deklaracji na podatek od nieruchomości dla całego kraju ...
Ogólne zasady rozliczania podatku od nieruchomości
Co podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości? Przedmiotem opodatkowania podatkiem od nieruchomości podlegają nieruchomości lub obiekty budowlane, tj. grunty, budynki lub ich części, budowle lub ich części związane z prowadzeniem działalności gospodarczej Nie ma obowiązku zapłaty ...
Główne problemy w raportowaniu JPK_VAT w Jednostkach Samorządu Terytorialnego
Od samego początku historii JPK w Polsce, temat raportowania VAT spędzał sen z powiek samorządowcom. Jeszcze przed wdrożeniem nowego systemu raportowania podatkowego (1 lipca 2016 roku), nie do końca wiadomo było, czy jednostki samorządu ...
Reverse Charge – jak szybko wyodrębnić ten typ transakcji w plikach JPK_VAT i JPK_V7?
Od stycznia 2017 roku, zaczęły obowiązywać przepisy, które zmieniły sposób rozliczania podatku od transakcji opartych na mechanizmie odwrotnego obciążenia, zwanym też REVERSE CHARGE. Przed nowelizacją, zarówno VAT należny, jak i naliczony, podatnicy wykazywali w deklaracji ...
Nowy JPK_VAT – kiedy podatnik ma obowiązek stosowania oznaczeń TP?
Wprowadzenie oznaczeń w Jednolitym Pliku Kontrolnym spowodowało wiele niejasności i pojawiających się w związku z tym pytań podatników. Praktycznie w ewidencji każdego podmiotu, niezależnie od swojej wielkości czy struktury może wystąpić transakcja podlegająca oznaczaniu. Dlatego ...
Nowelizacja rozporządzenia dotyczącego JPK – duże zmiany dla podatników.
17 marca do konsultacji publicznych został skierowany projekt nowelizacji rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i ...
Korekta JPK VAT po zmianach przepisów – w jaki sposób to zrobić?
Podatnicy, którzy będą zmuszeni do korekty deklaracji VAT oraz korekt Jednolitego Pliku Kontrolnego złożonych przed 1 października 2020 r. staną przed koniecznością odpowiedzi na pytanie: w jaki sposób to zrobić? Dotychczas, każda zmiana w JPK ...
Oznaczenia GTU – budynki i budowle
Większość grup towarowo usługowych, podlegających oznaczaniu kodami GTU została określona w tzw. rozporządzeniu JPK w dosyć skomplikowany sposób. Odniesienia do innych ustaw, czy też do nomenklatury scalonej (CN) przysparzają podatnikom wielu problemów. Prawidłowe stosowanie kodów ...
W jaki sposób skarbówka wykorzystuje dane zawarte w JPK?
Nowy Jednolity Plik Kontrolny, wprowadzony od 2020 roku dostarczył administracji skarbowej ogromną ilość informacji. Analizą danych zajmuje się Departament Analiz Ministerstwa Finansów. Został on wyznaczony do realizowania zadań w zakresie JPK VAT, w tym ...
Rewolucja w JPK_VAT
W październiku 2020 roku weszły w życie przepisy wprowadzające nowy JPK. Długo zapowiadane przez Ministerstwo Finansów uproszczenie polega na tym, że nie będzie już obowiązku składania deklaracji VAT. Wszystkie dane mają znaleźć się w ...
Błędy w JPK_VAT – oznaczenia RO
Wraz z wprowadzeniem nowego JPK przedsiębiorcy spotkali się także z koniecznością odpowiedzi na szereg pytań, które pojawiają się podczas stosowania nowych regulacji. Część podatników nie przykłada wystarczającej wagi do nowych zasad, narażając się na ...
Oznaczenia GTU w plikach JPK – dostawy towarów
Nowe przepisy dotyczące JPK składanego wraz z deklaracją, będą stanowiły w 2021 roku jeden z głównych obszarów zainteresowań podatników. Administracja skarbowa skierowała już do przedsiębiorców pierwsze pytania dotyczące złożonych plików JPK. Ten proces będzie przybierał na ...
Nowy JPK_V7K – podatnicy składający deklaracje kwartalnie
Część podatników rozlicza podatek VAT kwartalnie. Od 1 października wprowadzony zostaje obowiązek przesyłania do US ewidencji wraz z deklaracją w jednym pliku JPK. Podatnicy rozliczający się kwartalnie będą zobowiązani do przesyłania ewidencji VAT za dwa ...
JPK_VAT a czynny żal
Czynny żal jest rozwiązaniem które pozwala uniknąć podatnikom odpowiedzialności za popełnione wykroczenia lub przestępstwa skarbowe. Jeżeli podatnik zawiadomił organ powołany do ścigania tego wykroczenia/ przestępstwa i ujawnił istotne okoliczności czynu, nie będzie on podlegał karze. ...
Oznaczenia GTU – nowe obowiązki w nowym JPK_VAT
1 października 2020 ROKU weszły w życie przepisy wprowadzające Nowy Jednolity Plik Kontrolny. Na podatników nałożono obowiązek przesyłania urzędom skarbowym prowadzonych ewidencji VAT, a nie jak dotychczas jedynie informacji o tych ewidencjach. Jednolity plik ...
Oznaczenia dowodów nabycia w plikach JPK_VAT
Większość oznaczeń, które podatnik ma obowiązek zastosować w Jednolitym Pliku Kontrolnym dotyczy dostaw, świadczenia usług oraz dowodów sprzedaży. Są jednak przypadki, kiedy oznaczenia te dotyczą również dowodów nabycia. Niejednoznaczność rozwiązań przyjętych przez fiskusa oraz ...
Błędy w nowym JPK – oznaczenia „WEW”
25 listopada 2020 roku minął termin złożenia po raz pierwszy nowego Jednolitego Pliku Kontrolnego. Przepisy nakładają na podatników nowe obowiązki, wprowadzając jednocześnie nowy system kar za błędy w nowym JPK z deklaracją. Dla przedsiębiorcy istotne ...
Błędy w nowym JPK – oznaczenia SW
Z tego artykułu dowiesz się jak stosować oznaczenia dostaw w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju w plikach JPK_V7. Nowy JPK jest obecnie częstym tematem rozmów wśród osób odpowiedzialnych za jego przygotowanie i przesyłanie. Każde ...
Oznaczenia GTU – usługi transportowe i magazynowe
Działalność gospodarcza wiąże się często z przemieszczaniem i magazynowaniem towarów. Utrudnienia w płynnym funkcjonowaniu łańcuchów logistycznych wywołane pandemią COVID-19 pokazały, jak istotnym obszarem jest dzisiaj transport i gospodarka magazynowa. Rosnące znaczenie tego działu gospodarki ...
Data wpływu faktury w nowym JPK
Pomimo tego, że przepisy dotyczące nowego JPK zaczęły obowiązywać w 2020r., dopiero rok 2021 może się okazać dla podatników przełomowy. Analiza otrzymanych przez urzędy skarbowe plików JPK_V7, szczególnie ta dokonywana centralnie, przy zaangażowaniu zaawansowanych ...
Paragony fiskalne stanowiące faktury uproszczone w JPK – zmiany w 2021r.
Od 31 grudnia 2020 r. obowiązuje zmiana przepisów dot. paragonów fiskalnych. Polega ona na tym, że wprowadzenie nowego sposobu ewidencjonowania paragonów stanowiących faktury uproszczone przesunięto na lipiec 2021 r. Oznacza to, że tak jak dotychczas, ...
Błędy w nowym JPK – oznaczenie „FP”
25 listopada mija termin złożenia po raz pierwszy nowego Jednolitego Pliku Kontrolnego. Nowe regulacje, towarzyszące wprowadzeniu JPK_V7 przewidują system oznaczeń, który wzbudza wiele wątpliwości. Oznaczenia dostaw towarów i świadczenia usług, tzw. GTU. Oznaczenia procedur podatkowych ...
Błędy w nowym JPK – jak prawidłowo wpisać NIP?
Kontynuujemy nasz cykl, dotyczący błędów w Nowym Jednolitym Pliku Kontrolnym. Tym razem zajmiemy się prawidłowym wpisywaniem identyfikatora podatkowego NIP podatnika. Jedną z istotniejszych kwestii jest sposób wpisywania w ewidencji numeru, za pomocą którego zidentyfikowany ...
Korekta błędnych oznaczeń GTU
Pierwsze doświadczenia z nowym JPK nie napawają optymizmem. Duża liczba nieprecyzyjnych i niespójnych zapisów dotyczących JPK_V7 powoduje spore zamieszanie. W rozporządzeniu, broszurze informacyjnej oraz w odpowiedziach na pytania udzielonych przez Ministerstwo Finansów można znaleźć ...
Oznaczenia GTU – usługi niematerialne
Obowiązujące przepisy dotyczące nowego JPK_VAT przewidują szereg nowych obowiązków. Przewidują też kary związane z nieprzestrzeganiem tych obowiązków. Jedną z głównych zmian wprowadzonych z nowym JPK jest konieczność dokonywania oznaczeń faktur w przesyłanej do urzędu skarbowego ...
Zarządzanie ryzykiem podatkowym z wykorzystaniem narzędzia TAX INSIGHT
Compliance to między innymi kontrola ryzyka i przeciwdziałanie stratom finansowym wynikających z błędów w rozliczeniach podatkowych. Uzupełnia także mankamenty w komunikacji międzydziałowej w firmach. Nadzór nad zgodnością procesów biznesowych z przepisami prawa zapewnia firmom ...
7 najczęściej popełnianych błędów w plikach JPK_VAT
Jakie są najczęściej popełniane błędy w plikach JPK_VAT? Mianem błędu określić należy sytuację stanowiącą o istnieniu definitywnej nieprawidłowości w złożonym pliku JPK_VAT podatnika. Dotyczyć ona może zarówno kwestii techniczno-formalnych, jak i merytorycznych generujących ryzyko podatkowe ...
Prawidłowa weryfikacja JPK_VAT jako wsparcie procesu compliance w firmie
Czym się zajmuje i za jakie obszary odpowiada dział compliance? Priorytetem każdej firmy, poza generowaniem dochodów, powinno być nadzorowanie, aby jej działania były obarczone jak najmniejszym ryzykiem i z tego tytułu nie przynosiły niespodziewanych strat ...
Co to jest JPK? Co trzeba wiedzieć o Jednolitym Pliku Kontrolnym
JPK, czyli jednolity plik kontrolny to kolejny krok mający usprawnić działanie organów podatkowych oraz ustandaryzować przekazywane do urzędu podatkowego dane elektroniczne. Wszystko w tym celu, aby można było bardzo szybko przeprowadzać ...
W czym pomoże Ci narzędzie TAX INSIGHT?
Standardowe podejście do raportowania JPK Większość firm korzysta z możliwości wygenerowania plików JPK VAT oferowanych przez oprogramowanie finansowo-księgowe. Za pomocą takiego oprogramowania można również pobieżnie sprawdzić pliki JPK VAT pod kątem wymagań formalnych narzuconych ...